Často kladené otázky

V ČR máme přímé daně (daň z příjmů fyzických osob, daň z příjmů právnických osob, nemovitostní daně) a nepřímé daně (DPH, spotřební daně). Každý typ daně má svou sazbu a platí na ni různé subjekty — firmy, podnikatelé a zaměstnanci. Rozumět rozdílům vám pomůže správně si spočítat svoje daňové povinnosti.

Fyzické osoby musí podat daňové přiznání do 3. dubna roku následujícího po zdaňovacím období (např. do 3. dubna 2025 za rok 2024). Právnické osoby mají lhůtu do konce 3. měsíce po konci účetního období. Pokud si nejste jisti s datem, určitě si jej ověřte — penále za pozdní podání může být pokutu až 5000 Kč.

Odečítatelné výdaje jsou ty, které přímo souvisejí s vaší podnikatelskou činností. Patří sem mzdy zaměstnanců, pronájem kanceláře, nákup materiálu, cestovní náklady nebo školení. Některé výdaje mají limity — třeba reprezentační výdaje jsou daňově uznatelné jen do 0,5 % obratu. Důležité je, abyste měli doklady, které výdaje dokazují.

Pokud nebudete splňovat povinnosti (nepodáte přiznání, nezaplatíte daň včas), hrozí vám pokuta, úroky z prodlení a v krajních případech i právní postih. Finanční úřad vás může také zkontrolovat a zvýšit váš daňový základ. Nejlepší je být proaktivní — pokud si nejste jisti, poraďte si s účetním.

Pokud jste OSVČ a váš roční příjem nepřekročí 6 milionů Kč, můžete si vést daňovou evidenci místo účetnictví. To je jednodušší — stačí vám sešit nebo soubor s příjmy a výdaji. Pokud ale překročíte tento limit nebo budete mít zaměstnance, musíte vést účetnictví podle zákona.

DPH (daň z přidané hodnoty) je nepřímá daň, kterou placíte na nákupy zboží a služeb. Jako podnikatel ji sice zaplatíte, ale pak si ji můžete odečíst zpátky na vstupu — pokud máte fakturu od dodavatele. Běžný spotřebitel ji zaplatí a nemůže si ji odečíst, proto ji vidí v ceně produktu.